Approfondimenti: Voluntary disclosure

28 12 2014

Voluntary disclosure: i trasferimenti successivi e l’obbligo di dichiarazione

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Una volta compiuta l’adesione alla voluntary disclosure va a realizzarsi una situazione ove l’Italia deve avere conoscenza delle sorti successive di quanto fatto oggetto di collaborazione e per realizzare tale obiettivo è stato previsto un obbligo di dichiarazione espressamente sanzionato.

29 12 2014

Voluntary disclosure e la situazione di Monte Carlo

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Il Principato di Monaco ha aderito alla convenzione multilaterale OCSE sulla mutua assistenza amministrativa in materia fiscale, il che equivale a dire che dal 2018, le banche monegasche avranno l’obbligo di fornire tutte le informazioni sui conti correnti.

29 12 2014

La voluntary disclosure e le omissioni contributive

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In tale senso si sottolinea espressamente che si dichiarino “tutti” gli investimenti, “tutte” le attività di natura finanziaria; anche senza una comminatoria espressa si conclude che l’omissione produca i gravi effetti di inficiare l’operazione.

30 12 2014

Voluntary disclosure si accorcia la black list per il Lussemburgo

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I Paesi rientranti nella black list si stanno rapidamente riducendo in modo particolare per quelli di maggiore interesse in Europa. È la caduta del segreto bancario il forte stimolo per il contribuente.

31 12 2014

Voluntary disclosure e i reati ancora perseguibili

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All’apparenza e leggendo con superficialità il testo normativo sembra che la casistica contemplata dalla legge n. 186 del 5 dicembre 2014 eviti tutte le conseguenze penali, ma così non è.

15 12 2014

Il costo dell’adesione alla voluntary disclosure

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Costo adesione voluntary disclosure. La prima domanda, che correttamente si pone chi intende aderire alla procedura è quanto costa

9 12 2014

Voluntary disclosure: accorgimenti da adottare

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In primo luogo si ricorda che la Voluntary Disclosure ha portata assoluta e unitaria indicando elementi richiesti e non potrà limitarsi a una denuncia parziale.

10 12 2014

Estensione della voluntary disclosure: non solo denaro all’estero

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La legge sull’emersione prevede anche una procedura per sanare l’evasione di “redditi” non fatti oggetto di imposizione in Italia.

10 12 2014

La determinazione forfettaria dei rendimenti e delle imposte in sede di voluntary disclosure

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Prevista, in termini generali, la determinazione analitica dei rendimenti delle attività di natura finanziaria detenute all’estero e non dichiarate.

10 12 2014

Il termine entro cui attivare la voluntary disclosure

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La procedura di collaborazione volontaria (voluntary disclosure) può essere attivata fino al 30 settembre 2015.