Approfondimenti: Voluntary disclosure

26 07 2017

La disposizione individuale nel conto corrente cointestato

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Con la sentenza 9063/2017 la Corte di Cassazione ha valutato la legittimità della disposizione individuale nel conto corrente cointestato.

18 02 2017

Quadro RW: eliminato l’obbligo di indicare gli immobili

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Il Decreto fiscale (L. n. 225/16) ha ridotto gli obblighi dichiarativi in capo al contribuente che detiene un immobile all'estero.

31 01 2017

Paradisi fiscali e paesi collaborativi: lo scambio automatico di informazioni

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Sono stati pubblicati i nuovi elenchi delle giurisdizioni partecipanti allo scambio automatico obbligatorio di informazioni nel settore fiscale.

9 11 2016

Riaperti i termini della procedura di voluntary disclosure

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Il decreto legge n. 193 del 22 ottobre 2016, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 249 del 24 ottobre e meglio noto come decreto fiscale, ha riaperto i termini per la proposizione della istanza di voluntary disclosure.

18 08 2016

Imposte pagate all’estero e la voluntary disclosure. La doppia imposizione

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La legge 15 dicembre 2014, n. 186, ha introdotto la possibilità di chiudere il passato fiscale per le imposte omesse.

5 01 2015

Il titolare effettivo nella voluntary disclosure

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Il “titolare effettivo” è un concetto che assume particolare rilievo in tema di voluntary disclosure, in quanto è la persona che l’ordinamento vuole individuare al fine di realizzare veramente trasparenza e chiarezza nella titolarità di un vasto genere di beni.

30 03 2015

Voluntary disclosure: i primi chiarimenti dell’Agenzia delle entrate. Il destino del denaro non dichiarato

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Si tratta in sostanza delle “prime indicazioni” fornite dall’amministrazione finanziaria in ordine alla “procedura di collaborazione volontaria”, meglio conosciuta come voluntary disclosure

5 05 2015

Voluntary disclosure: modello “waiver”

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Il 30 gennaio 2015 è stato approvato il modello “waiver” per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria per l’emersione ed il rientro di capitali detenuti all’estero

14 01 2015

Voluntary disclosure: bisogna attendere a presentare la domanda quando possano ravvisarsi violazioni antecedenti sanzionate penalmente

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Ci siamo posti il quesito se per i Paesi che erano o sono divenuti white list si possa ancora realizzare il raddoppio dei termini nel caso dovesse emergere che siano state compiute in epoca antecedente agli anni da regolarizzare delle violazioni di natura penale idonee a tale ripresa del maggiore periodo

20 01 2015

Voluntary disclosure: la Svizzera passa white list

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Attesa oramai da tempo è arrivata l’approvazione degli accordi in materia di collaborazione tra la Svizzera e l’Italia sulla trasparenza in materia fiscale, analogamente a quanto hanno fatto di recente il Lussemburgo e Monte Carlo